• 稽核處業務介紹

            本校於10411日成立「稽核室」,後依教育部核定本校組織規程修正案11021日起更名為「稽核處」其目的乃為落實監督機制,負責內部稽核行政推動工作,而內部稽核之執行則由「內部控制制度稽核委員會」負責,以協助董事會、校長檢核內部控制制度之有效程度,衡量學校營運之效果及效率,適時提供改進建議,確保內部控制制度得以持續有效實施為目的。
            
            依據教育部「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法」規範,內部控制制度係由機關全體人員共同參與,透過控制環境、風險評估、控制作業、資訊及溝通與監督作業等五項互有關聯之組成要素,整合機關內部各種控管及評核措施,並融入至管理過程之後端,為各項業務之規劃與執行提供後援,藉以合理促使達成下列目標:

    一、營運之效果及效率,包括辦學成效及保障資產安全等目標。

    二、報導之可靠性、及時性及透明性,其所稱之報導,包括內部及外部財務報導及非財務報導。

    三、相關法令之遵循。 

             內部控制制度由下列五大要素組成:(一)控制環境 (二)風險評估 (三)控制作業 (四)資訊及溝通 (五)監督作業,並由機關各單位有關人員負責設計、執行及維持。依據上述內部控制制度設計原則,本校為合理保障其營運效能之提升、資產之安全、財務報導之可靠性及相關法令之遵循,建立內部控制制度。本制度之訂定,包括人事、財務、學校營運之作業程序、內部控制點及稽核作業規範。

            為確保各項校務正常運作,本校每學年度訂定「內部控制制度稽核實施計畫」,涵蓋「計畫性稽核」和「專案性稽核」,由本校稽核委員會委員,依稽核計畫執行稽核作業。計畫性稽核係稽核人事、財務、總務、教學、學生、研究發展、資訊處裡、圖書管理、校務研究國際交流、環安衛等事項的例行作業,查核各單位之行政措施是否符合規範要求以及標準作業流程。專案性稽核係針對特殊需求所作的稽核作業,例如:教育部獎補助款事項稽核、評鑑建議改善事項稽核、政府相關計畫補助事項執行情形稽核等,檢核各項業務是否落實。

            內部控制稽核機制可確保校務行政與教學的品質,同時稽核結果的各項改善措施與跟催作業,可確保學校持續改善的品質保證機制。

     

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